Порядок разработки согласования утверждения и состав обоснований инвестиций в строительство предприятий зданий и сооружений.
часть 1
часть 2
Министерство строительства Российской Федерации
(Минстрой России)
СИСТЕМА НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ
СВОД ПРАВИЛ
ПОРЯДОК
разработки, согласования, утверждения и состав обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений
CODE PRACTICE
Procedure of development, coordination, approval and composion of feasibility studies for constructior of enterprises, buildings and structures
СП 11-101-95
Дата введения 1995-07-01
ПРЕДИСЛОВИЕ
1. Разработан и внесен Главным управлением проектирования и инженерных изысканий Минстроя России и Главным управлением государственной вневедомственной экспертизы при Минстрое России.
2. Принят и введен в действие постановлением Минстроя России от 30.06.95 г. № 18-63.
3. Разработан впервые.
Порядок разработки, согласования, утверждения и состав обоснований или инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений согласован с Минэкономики России.
ВВЕДЕНИЕ
Создание объекта строительства осуществляется в непрерывном инвестиционном процессе с момента возникновения идеи (замысла) до сдачи объекта в эксплуатацию
В инвестиционном процессе проектная подготовка строительства с учетом действующего российского законодательства и зарубежной практики, как правило, состоит из трех основных этапов.
1-ый этап - определение цели инвестирования, назначения и мощности объекта строительства, номенклатуры продукции, места (района) размещения объекта с учетом принципиальных требований и условий заказчика (инвестора). На основе необходимых исследований и проработок об источниках финансирования, условиях и средствах реализации поставленной цели с использованием максимально возможной информационной базы данных заказчиком (инвестором) проводится оценка возможностей инвестирования и достижения намечаемых технико-экономических показателей.
С учетом принятых на данном этапе решений заказчик представляет, в установленном порядке, ходатайство (декларацию) о намерениях.
После получения положительного решения местного органа исполнительной власти заказчик приступает к разработке обоснований инвестиций в строительство.
II- й этап - разработка обоснований инвестиций в строительстве на основании полученной информации, требований государственных органов и заинтересованных организаций, в объеме, достаточном для принятия заказчиком (инвестором) решения о целесообразности дальнейшего инвестирования, получения от соответствующего органа исполнительной власти предварительного согласования места размещения объекта (акта выбора участка) и о разработке проектной документации.
III -й этап - разработка, согласование, экспертиза и утверждение проектной документации, получение на ее основе решения об изъятии земельного участка под строительство.
1. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ
Настоящий нормативный документ устанавливает порядок разработки, согласования, утверждения и состав обоснований инвестиций в строительство* предприятий, зданий и сооружений на территории Российской Федерации и предназначен для применения заказчиками (инвесторами),** проектными, проектно-строительными организациями, иными юридическими и физическими лицами - участниками инвестиционного процесса.
__________
* - Понятие «строительство» включает новое строительство, расширение; реконструкцию и техническое перевооружение предприятий, зданий и сооружений.
** - Далее заказчик.
2. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
2.1. При разработке обоснований инвестиций необходимо руководствоваться законодательными и нормативными актами Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и другими государственными документами, регулирующими инвестиционную деятельность.
2.2. Разработка обоснований инвестиций осуществляется с учетом данных и положений, содержащихся в федеральных, региональных и отраслевых программах структурной перестройки народного хозяйства, научно-технических и других государственных программах, схемах развития и размещения производительных сил, промышленных узлов, градостроительной документации и иных возможных для использования материалов.
2.3. Обоснования инвестиций разрабатываются, как правило, заказчиком с привлечением, при необходимости, на договорной основе проектных, проектно-строительных организаций и других юридических и физических лиц, получивших в установленном порядке право на соответствующий вид деятельности.
2.4. Настоящий документ содержит принципиальные, обобщенные подходы, требования и рекомендации по составу и содержанию обоснований инвестиций на строительство объекта***.
Конкретизация требований и рекомендаций, связанных с отраслевой спецификой и сложностью проектируемых объектов, многообразием условий финансирования, страхования, степени риска и т.п. будет отражена в соответствующих комментариях и пособиях к данному документу.
_________
*** - Далее «Обоснований».
2.5. Результаты Обоснований служат основанием для принятия решения о хозяйственной необходимости, технической возможности, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций в строительство, получения Акта выбора земельного участка для размещения объекта и выполнения проектно-изыскательских работ.
3. ПОРЯДОК РАЗРАБОТКИ, СОГЛАСОВАНИЯ И
УТВЕРЖДЕНИЯ ОБОСНОВАНИЙ ИНВЕСТИЦИЙ
3.1. Заказчик, исходя из целей инвестирования и исследования ситуации на рынке продукции и услуг, с учетом решений и рекомендаций, принятых в программах, прогнозах и схемах развития и размещения производительных сил и иных материалов, составляет Ходатайство (Декларацию) о намерениях*.
По результатам положительного рассмотрения органом исполнительной власти Ходатайства (Декларации) о намерениях заказчик принимает решение о разработке Обоснований проектных, проектно-строительных организаций и других юридических и физических лиц, является договор.
Неотъемлемой частью договора должно быть задание на разработку Обоснований**, в котором приводятся исходные данные, основные технико-экономические показатели и требования заказчика.
___________
* Примерное содержание Ходатайства приводятся в приложении Г.
** Примерный перечень данных и требований, включаемых в задание на разработку Обоснований, приводится в Приложении А.
3.3. Согласование намеченных в Обоснованиях решений по строительству объекта и условий предварительно согласованного места его размещения производится заказчиком или, по его поручению, юридическими и физическими лицами - разработчиками Обоснований.
Предварительное согласование места размещения объекта не производится в случаях предоставления земельных участков в городах и других поселениях, где решение о размещении площадки (трассы) для строительства принимается органом местного самоуправления (администрацией) в соответствии с утвержденной градостроительной документацией (генеральными планами городов и других поселений, схемами и проектами планировки и застройки территориальных образований и др.).
3.4. Обоснования подлежат государственной экспертизе в установленном порядке.
3.5. Материалы Обоснований направляются в соответствующий орган исполнительной власти для оформления Акта выбора земельного участка (площадки, трассы) для строительства с приложением необходимых согласований и решения об утверждении предварительного согласования места размещения объекта.
По отдельным несложным объектам, по решениям органа исполнительной власти, Акт выбора земельного участка, исходные данные и необходимые согласования могут быть оформлены на основании ходатайства. В этом случае, материалы обоснований на заключение в соответствующий орган исполнительной власти не направляются.
Утверждение (одобрение) Обоснований заказчиком осуществляется на основе заключения государственной экспертизы и решения органа исполнительной власти о согласовании места размещения объекта.
3.6. Материалы Обоснований могут использоваться заказчиком для:
проведения социологических исследований, опросов общественного мнения и референдумов о возможности сооружения объекта;
разработки бизнес-плана, обеспечивающего подтверждение кредитору или организации гарантии по кредитам, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия или иного объекта инвестирования в части возможности инвестора выполнения обязательств по долгам;
переговоров с государственными и местными органами исполнительной власти о предоставлении ему субсидий, налоговых и иных льгот.
3.7. В Обоснованиях должны выполняться альтернативные проработки, расчеты для всех предложенных земельных участков, в том числе принципиальные объемно-планировочные решения, расчеты по определению эффективности инвестиций, социальных, экологических и других последствий осуществления строительства и эксплуатации объекта, а также по определению убытков землевладельцев, землепользователей, арендаторов, потерь сельскохозяйственного производства, связанных с изъятием земельного участка и др.
Состав и содержание указанных материалов должны быть достаточными для проведения необходимых согласований и экспертиз.
4. СОСТАВ И СОДЕРЖАНИЕ ОБОСНОВАНИЙ ИНВЕСТИЦИЙ
4.1. Исходные данные.
Цели инвестирования, экономической, социальный, коммерческий эффект, ожидаемый от функционирования объекта в намечаемом месте (районе) строительства, при заданных его параметрах, соблюдении обязательных требований и условий строительства.
Основание и условия, необходимые для разработки Обоснований.
Результаты технико-экономических оценок на основе имеющихся материалов и исследований, градостроительной документации, а также требований и условий, изложенных в задании на разработку Обоснований и при рассмотрении Ходатайства о намерениях.
Общая характеристика объекта инвестирования, потребность в намечаемой к выпуску продукции (услуг):
данные о необходимых ресурсах, вовлекаемых в хозяйственную деятельность предприятия, окружающей среде;
сведения о рынке строительных услуг, предприятиях-поставщиках оборудования и материалов и пр.
4.2. Мощность предприятия, номенклатура продукции.
Оценка современного состояния производства и потребления намечаемой к выпуску продукции (услуг):
обоснование выбора политики в области сбыта продукции на основе прогноза конъюнктуры рынка, исследования спроса с учетом уровня цен, инфляции, состояния деловой активности;
разработка (при необходимости) мероприятий по стимулированию сбыта продукции, в том числе на внешнем рынке;
объемы годовых поставок основной и попутной (при наличии) продукции проектируемого предприятия;
номенклатура и объемы производства основной и попутной продукции, установленные исходя из прогнозируемой потребности, оптимального использования сырья, полуфабрикатов и переработки производственных отходов, ее основные технические, экономические и качественные показатели;
производственная мощность (программа) ее обоснование, исходя из анализа перспективной потребности в продукции предприятия и возможности ее сбыта на внутреннем и внешнем рынках с учетом условий конкуренции, наличия необходимых ресурсов, уровня качества и стоимости продукции, оценки производительности основного оборудования, возможности получения экспортных лицензий и т.п.
4.3. Основные технологические решения.
Обоснование выбранной технологии основного и вспомогательных производств на основе сравнения возможных вариантов технологических процессов (схем) по уровню их экономической эффективности, технической безопасности, потреблению ресурсов на единицу продукции, а также степени риска и вероятности возникновения аварийных ситуаций;
источники и порядок приобретения технологии и ее краткая характеристика, требования к основному технологическому оборудованию, выполнение которых обеспечивает технологическую и экологическую безопасность предприятия, обоснование выбора основного оборудования и источники его приобретения;
решения по производству (выделению) побочной и попутной продукции, утилизации и безопасному уничтожению и хранению отходов;
производственно-технологическая структура и состав предприятия.
4.4. Обеспечение предприятия ресурсами.
Годовая потребность предприятия в необходимых ресурсах: сырье, материалах, воде, топливе, энергии, полуфабрикатах, комплектующих и др., исходя из установленной производственной программы, принятых технологий и оборудования;
анализ и обоснование возможных источников и условий получения ресурсов, в том числе возможной производственной кооперации, оценка их надежности;
требования к качеству и способам подготовки сырья;
расчет ежегодных расходов на обеспечение предприятия сырьевыми ресурсами.
4.5. Место размещения предприятия.
Основные требования к месту (площадке, трассе) размещения объекта. Анализ возможных вариантов мест размещения объекта. Обоснование выбранного места размещения объекта с учетом социальной, экономической и экологической ситуации в регионе, наличия сырьевых ресурсов, рынка сбыта продукции, транспортных коммуникаций, инженерных сетей и других объектов производственной и социальной инфраструктуры, а также потребности региона в дополнительных рабочих местах и т.п. Краткая характеристика выбранного варианта размещения объекта, основные критерии его оптимальности.
В состав Обоснований должны включаться картографические и другие материалы, в том числе схема ситуационного плана с размещением объекта строительства и указанием мест присоединения его к инженерным сетям и коммуникациям, схема генерального плана объекта, обосновывающие размеры земельного участка.
4.6. Основные строительные решения.
Принципиальные объемно-планировочные и конструктивные решения, основные параметры наиболее крупных и сложных зданий и сооружений, сроки и очередность строительства; потребность в строительной продукции и материалах; соображения по организации строительства.
Решения по энергосбережению, тепло-, водоснабжению, канализации и др.
4.7. Оценка воздействия на окружающую среду.
Настоящий раздел Обоснований выполняется в соответствии с нормативными документами Минприроды России, Минстроя России и другими актами, регулирующими природоохранную деятельность.
4.8. Кадры и социальное развитие.
Условия и характеристика труда на предприятии:
потребность в трудовых ресурсах по категориям работников: рабочих, ИТР и служащих; требования к их квалификации, альтернативные варианты удовлетворения потребности в трудовых ресурсах: привлечение местной рабочей силы, оргнабор, вахтовый метод и пр. Предложения по организации подготовки рабочих кадров для предприятия;
анализ альтернативных вариантов обеспечения работников предприятия жильем, создания социальных и культурно-бытовых условий.
4.9. Эффективность инвестиций.
Оценка эффективности инвестиций проводится по результатам количественного и качественного анализа информации, полученной при разработке соответствующих разделов обоснований и основывается на следующих положениях:
стоимости строительства, определяемой по аналогам и укрупненным показателям, а также прогнозным и экспертным оценкам;
уточнения возможных источников и условий финансирования инвестиций, принятых на стадии прединвестиционных исследований;
определения себестоимости основных видов продукции, прогноза изменения основных показателей производственной деятельности предприятий в течение расчетного периода, анализа тенденции изменения рентабельности и мероприятий по обеспечению минимизации возможных потерь; оценка риска инвестиций;
обоснование выбора расчетного периода, в пределах которого выполняются экономические расчеты, включающие время проектирования, строительства, освоения проектной мощности и эксплуатации объекта;
учета данных прогнозируемого изменения цен по всем составляющим элементам дохода и издержек производства по годам расчетного периода;
результатов расчетов с выявлением возможностей повышения экономической эффективности и надежности проекта за счет совершенствования проектных решений, более рационального использования ресурсов и прочих факторов.
Если полученные данные свидетельствуют о недостаточной рентабельности инвестиционного проекта, то производится корректировка его параметров, производственной программы и принятой технологии в целях повышения эффективности проекта.
Оценка эффективности инвестиций производится в соответствии с «Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», утвержденными Госстроем России, Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госкомпромом России (№ 7-12/47 от 31.03.94).
Расчеты и анализ основных экономических и финансовых показателей рекомендуется приводить в форме таблиц (приложение Б).
4.10. Выводы и предложения.
Общие выводы о хозяйственной необходимости, технической возможности, коммерческой, экономической и социальной целесообразности инвестиций в строительство объекта с учетом его экологической и эксплуатационной безопасности.
Основные технико-экономические и финансовые показатели объекта инвестиций, рекомендуемые для утверждения (одобрения) (приложение В).
Рекомендации по порядку дальнейшего проектирования, строительства (совмещенное строительство и проектирование, строительство по очередям) и эксплуатации объекта, обеспечивающих инвестору получение максимальной и стабильной во времени прибыли, достижение положительных социальных результатов и других целей.
Программа проектирования и проведение необходимых исследований и изысканий, планграфик осуществления инвестиционного проекта.
К Обоснованиям прилагаются документы согласований и графические материалы - схемы, чертежи (при необходимости, демонстрационные материалы).
Приложение А
(рекомендуемое)
ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ДАННЫХ И ТРЕБОВАНИЙ, ВКЛЮЧАЕМЫХ В ЗАДАНИЕ НА РАЗРАБОТКУ ОБОСНОВАНИЙ
1. Основные данные о заказчике-инвесторе.
2. Местоположение предприятия, здания, сооружения.
3. Цель и источники инвестирования, объем предусмотренных финансовых средств.
4. Номенклатура продукции (объем оказываемых услуг).
5. Требования к технологии, производству продукции и основному оборудованию.
6. Требования к архитектурно-планировочным, конструктивным и инженерным решениям.
7. Требования к охране окружающей среды.
8. Особые условия строительства.
9. Основные технико-экономические характеристики и показатели объекта.
К заданию прикладываются:
а) материалы, полученные от местных органов исполнительной власти, в том числе решения по результатам рассмотрения Ходатайства (Декларации) о намерениях, предварительные условия на возможное присоединение предприятия (здания , сооружения) к источникам снабжения, инженерным сетям и коммуникациям, картографические (топографические) материалы, ситуационный план и пр., требования по санитарно-эпидемиологическим, экологическим условиям;
б) устанавливаемые технические характеристики продукции предприятия, данные о ее стоимости;
в) требования по созданию (применению, использованию) технологических процессов и оборудования;
г) другие материалы.
Приложение Б
(рекомендуемое)
ПЕРЕЧЕНЬ ОБРАЗЦОВ РАСЧЕТНЫХ И АНАЛИТИЧЕСКИХ ТАБЛИЦ
1. Производственная программа
|
Табл. 1
|
2. Расчет выручки от реализации продукции
|
Табл. 2
|
3. Сводная ведомость инвестиционных издержек
|
Табл. 3
|
4. Состав инвесторов и предполагаемые источники финансирования в предпроизводственной и производственный период
|
Табл. 4
|
5. Сроки и объемы погашения банковских кредитов
|
Табл. 5
|
6. Сводная ведомость накладных расходов
|
Табл. 6
|
7. Сводная ведомость производственных издержек
|
Табл. 7
|
8. Структура себестоимости продукции (по экономическим элементам)
|
Табл. 8
|
9. Расчет чистой прибыли и налога на прибыль
|
Табл. 9
|
10. Движение потоков наличностей (проектно-балансовая ведомость доходов и расходов) в период строительства и эксплуатации предприятия
|
Табл. 10
|
11. Обобщенные данные об эффективности инвестиций в создание (развитие) предприятия
|
Табл. 11
|
Таблица 1
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА
Наимен. продук.
|
Ед. изм.
|
Объем производства по годам
|
|
|
1-й год
|
2-й год
|
N -й год
|
|
|
% от проектной мощности
|
кол-во
|
% от проектной мощности
|
кол-во
|
% от проектной мощности
|
кол-во
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 2
РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ
Наименование продукции
|
Единица измерения
|
Цена ед.
|
1-й год
|
2-й год
|
|
|
|
Объем
|
Выручка
|
Объем
|
Выручка
|
1.
|
|
|
|
|
|
|
2.
|
|
|
|
|
|
|
3.
|
|
|
|
|
|
|
Всего
|
|
|
|
|
|
|
Примечание: объем продаж (реализации) приводятся в натуральных единицах, выручка (доход) от реализации - в денежном выражении.
Таблица 3
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИЗДЕРЖЕК
Статьи затрат
|
Издержки*
|
Примечание
|
|
НВ млн...
|
ИВ тыс...
|
|
1. Земельный участок
|
|
|
|
2. Машины и оборудование
|
|
|
|
3. Производственные здания и сооружения
|
|
|
|
4. Нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и т.п.)
|
|
|
|
5. Прочие основные производственные фонды
|
|
|
|
6. Итого затрат на основные производственные фонды
|
|
|
|
7. Объекты жилищно-гражданского назначения
|
|
|
|
8. Всего
|
|
|
|
Примечание. В таблице приняты обозначения:
НВ - национальная валюта
ИВ - иностранная валюта
_________
* По годам инвестиционного периода - строительство, освоение производства, эксплуатация на полную мощность.
Таблица 4
СОСТАВ ИНВЕСТОРОВ И ПРЕДПОЛАГАЕМЫЕ ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ В ПРЕДПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ И ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЕРИОД
(в млн. руб.)
Источники финансирования
|
Предпроизводственный период
|
Производственный период
|
|
годы
|
годы
|
|
1 2 ... t
|
1 2 ... t
|
Общая сумма финансовых средств, в том числе:
|
|
|
Собственные финансовые средства и внутрихозяйственные резервы предприятия
|
|
|
Акционерный капитал
|
|
|
Ассигнования из республиканских и местных бюджетов, внебюджетные фонды
|
|
|
Кредиты банков
|
|
|
Государственные займы и кредиты
|
|
|
Иностранный капитал (в долл.)
|
|
|
Привлеченные финансовые средства
|
|
|
Состав инвесторов и их долевое участие:
|
|
|
1.
|
|
|
2.
|
|
|
Таблица 5
СРОКИ И ОБЪЕМЫ ПОГАШЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ
(в соответствующих денежных единицах)
Сроки
|
Объемы
|
Из них
|
погашения кредита (годы)
|
кредитования
|
Выплаты в счет погашения основного долга (ссуды)
|
Выплаты % за кредит
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
|
Примечание: расчет выполняется повариантно и по периодам погашения банковских кредитов.
Таблица 6
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ
Статьи расходов
|
Категории издержек
|
|
по обслуживанию производства
|
административные
|
финансовые
|
1. Затраты на оплату труда (включая отчисления на социальные нужды)
|
+
|
+
|
|
2. Обязательное страхование имущества и отдельных категорий работников
|
+
|
-
|
+
|
3. Ежегодные платежи за земельный участок (земельный налог, арендная плата и т.д.)
|
-
|
-
|
+
|
4. Налог на имущество предприятия
|
-
|
-
|
+
|
5. Платежи за пользование недрами и отчисления на восстановление минерально-сырьевой базы
|
-
|
-
|
+
|
6. Выплаты ссудного процента в пределах установленной ставки
|
-
|
-
|
+
|
7. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
|
+
|
+
|
-
|
8. Ремонт и обслуживание зданий и оборудования
|
+
|
+
|
-
|
9. Платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ
|
-
|
-
|
+
|
10. Расходы по утилизации отходов
|
+
|
-
|
-
|
11. Отчисления в ремонтный фонд предприятия
|
+
|
-
|
-
|
12. Амортизация основных фондов, в т.ч. зданий и сооружений, оборудования
|
+
|
_
|
_
|
13. Износ нематериальных активов
|
+
|
-
|
-
|
14. Прочие расходы
|
+
|
-
|
-
|
Примечания к таблице 6:
1. Расходы, связанные с административной и финансовой деятельностью, могут быть объединены в одну категорию «административно-финансовые издержки».
2. Таблица составляется с расшифровкой накладных расходов по статьям затрат для каждого варианта организационной структуры управления предприятием, схемы финансирования и др. решений, оказывающих влияние на уровень накладных расходов.
Таблица 7
СВОДНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ИЗДЕРЖЕК
Статьи затрат
|
Годы
|
|
1 2 ...... t
|
|
|
|
|
|
|
Всего:
|
|
Таблица 8
СТРУКТУРА СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
(ПО ЭКОНОМИЧЕСКИМ ЭЛЕМЕНТАМ)
Экономические элементы
|
Сумма
(тыс. руб.)
|
Уд. вес элемента, %
|
1. Материальные затраты, в т. ч. по основным видам сырья и материалов
|
|
|
2. Затраты на оплату труда
|
|
|
3. Налоги от фонда оплаты труда
|
|
|
4. Отчисления на социальные нужды
|
|
|
5. Накладные расходы
|
|
|
6. Амортизация основных фондов
|
|
|
7. Налоги на имущество предприятия
|
|
|
8. Прочие затраты
|
|
|
ИТОГО:
|
|
|
Таблица 9
РАСЧЕТ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ И НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ
(в млн. руб.)
Показатели
|
Годы
|
|
1 2 ...... t
|
1 . Выручка (валовой доход от реализации продукции, в т. ч. Налог на добавленную стоимость (НДС)
|
|
2. Выручка от реализации продукции без НДС
|
|
3. Затраты на производство реализованной продукции
|
|
4. Прибыль (+), убыток (-) от внереализационных операций
|
|
5. Балансовая прибыль
|
|
6. Налоги
|
|
7. Чистая прибыль (нарастающим итогом)
|
|
8. Чистая дисконтированная прибыль
|
|
9. Дисконтированная рентабельность
|
|
Таблица 10
ДВИЖЕНИЕ ПОТОКОВ НАЛИЧНОСТЕЙ (ПРОЕКТНО-БАЛАНСОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ) В ПЕРИОД СТРОИТЕЛЬСТВА И ЭКСПЛУАТАЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ
Стадия инвестиционного периода
|
Строительство
|
Освоение производства
|
Эксплуатация на полную мощ.
|
Годы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Производственная программа
|
0
|
0
|
0
|
55%
|
75%
|
80%
|
100%
|
100%
|
100%
|
А. Приток наличностей
|
|
|
|
1. Источники финансирования
|
|
|
|
1.1. Ассигнования из республиканского и местных бюджетов
|
|
|
|
1.2. Внебюджетные фонды
|
|
|
|
1.3. Собственные ресурсы и внутрихозяйственные резервы
|
|
|
|
1.4. Заемные средства
|
|
|
|
1.5.
|
|
|
|
1.6.
|
|
|
|
2. Выручка от реализации продукции
|
|
|
|
3. Прочие поступления
|
|
|
|
В. Отток наличностей
|
|
|
|
1. Капитальные вложения
|
|
|
|
2. Себестоимость продукции
|
|
|
|
3. Выплаты по обязательствам
|
|
|
|
4. Погашение задолженности по ссуде
|
|
|
|
5. Выплата ссудного процента
|
|
|
|
6. Налог на прибыль
|
|
|
|
7. Дивиденды, выплачиваемые владельцам акций
|
|
|
|
8. Прочие расходы
|
|
|
|
часть 1
часть 2